يعتبر فهم النظام الضريبي والإلمام بكيفية حساب ضرائب مثل ضريبة القيمة المضافة أمراً ضرورياً لكل من الأفراد والشركات، والامتثال للقوانين الضريبية وإجراءات التسجيل ليس فقط يضمن تجنب العقوبات والغرامات، بل يعزز أيضًا من مساهمة الكيانات في التنمية الاقتصادية للبلاد، وتشهد المملكة تطورات مستمرة في نظامها الضريبي كجزء من مساعيها لتنويع مصادر الدخل وتقليل الاعتماد على النفط، مما يجعل من الأهمية بمكان البقاء على اطلاع دائم بآخر التحديثات والتغييرات الضريبية.
ضريبة القيمة المضافة
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة استهلاك غير مباشرة تُطبق على معظم السلع والخدمات في المملكة العربية السعودية، وقد تم تقديمها في 1 يناير 2018 بمعدل أساسي يبلغ 15٪ كجزء من الجهود الرامية لتنويع الاقتصاد وتقليل الاعتماد على عائدات النفط، وهذه الضريبة تُضاف إلى السعر النهائي للسلعة أو الخدمة، مما يعني أن المستهلك هو من يتحمل تكلفتها في النهاية.
الجوازات توضح حقيقة إلغاء هوية مقيم وهوية زائر واستبدالها ببطاقة جديدة 1446
البنك المركزي السعودي يحدد موعد اجازة اليوم الوطني للبنوك للعام 1446
مميزات نظام السجل التجاري الجديد في السعودية وكيف يمكن لاصحاب المؤسسات الفردية تحقيق أرباح كبيرة وموعد بداية تطبيق نظام السجل العقاري ا
موعد صرف الضمان الاجتماعي المطور لشهر أكتوبر 2024 وطريقة الاستعلام عن الأهلية
مع العلم أن الامتثال للقوانين الضريبية لا يقتصر فقط على تحصيل الضريبة وتقديمها في الوقت المحدد، بل يشمل أيضًا الحفاظ على سجلات دقيقة للمبيعات والمشتريات، وهذه السجلات ضرورية لتوفير دليل على الامتثال في حالة أي تدقيق ضريبي.
كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة
الشركات التي تتجاوز مبيعاتها السنوية حاجز الـ 375 ألف ريال سعودي مطالبة بالتسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة، ويجب على هذه الشركات جمع الضريبة نيابةً عن الحكومة وتقديمها في الأوقات المحددة، والفشل في الامتثال لهذه القوانين يمكن أن يؤدي إلى عقوبات مالية كما أن حساب ضريبة القيمة المضافة أمر بسيط نسبيًا ويتطلب فهمًا أساسيًا للنسب المئوية، وإليك طريقة الحساب:
1. لإضافة الضريبة:
إذا كنت تعرف سعر المنتج أو الخدمة قبل الضريبة، يمكنك حساب السعر الإجمالي (شاملاً الضريبة) بضرب سعر السلعة أو الخدمة في (1 + نسبة الضريبة)، وعلى سبيل المثال لمنتج بسعر 100 ريال، السعر بعد إضافة ضريبة القيمة المضافة سيكون 100 × (1 + 0.15) = 115 ريال.
2. لحساب الضريبة من السعر الإجمالي:
إذا كنت تعرف السعر الإجمالي (شامل الضريبة) وترغب في معرفة قيمة الضريبة المضافة المدفوعة، يمكنك استخدام الصيغة: (السعر الإجمالي - (السعر الإجمالي / (1 + نسبة الضريبة)))، وللمثال السابق الضريبة المدفوعة هي: 115 - (115 / (1 + 0.15)) = 15 ريال.
مميزات نظام السجل التجاري الجديد في السعودية وكيف يمكن لاصحاب المؤسسات الفردية تحقيق أرباح كبيرة وموعد بداية تطبيق نظام السجل العقاري ا
موعد صرف الضمان الاجتماعي المطور لشهر أكتوبر 2024 وطريقة الاستعلام عن الأهلية
قطار الحرمين السريع رابط الحجز الجديد عبر الجوال وأسعار التذاكر بين جدة والمدينة ومكة المكرمة
شروط نقل الكفالة الجديدة في السعودية 1446 وخطوات التقديم "وزارة الموارد البشرية توضح"
3. لحساب المبلغ قبل الضريبة من السعر الإجمالي:
كما تم شرحه سابقًا، يمكن حساب المبلغ قبل الضريبة بالقسمة على (1 + نسبة الضريبة).
السلع المعفاة من الضرائب في المملكة
خصصت نظامها الضريبي ليشمل إعفاءات لبعض السلع والخدمات الأساسية، وهذه الإعفاءات تهدف إلى تعزيز الاستقرار الاقتصادي والاجتماعي، وتوفير الدعم للقطاعات الحيوية كالصحة والتعليم والغذاء، والسلع والخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة تشمل:
-
تُعفى خدمات الرعاية الصحية من ضريبة القيمة المضافة لضمان إمكانية وصول جميع الأفراد إلى العلاج اللازم دون أعباء مالية إضافية، ويشمل ذلك العلاجات الطبية والمنتجات الصيدلانية التي تعتبر ضرورية لصحة الأفراد.
-
تُعفى المواد الغذائية الأساسية مثل الخبز والحليب والخضروات والفواكه الطازجة من ضريبة القيمة المضافة لضمان توفرها بأسعار معقولة لجميع طبقات المجتمع، وذلك في إطار سعي الدولة لتحقيق الأمن الغذائي.
قطار الحرمين السريع رابط الحجز الجديد عبر الجوال وأسعار التذاكر بين جدة والمدينة ومكة المكرمة
شروط نقل الكفالة الجديدة في السعودية 1446 وخطوات التقديم "وزارة الموارد البشرية توضح"
مدينة القدية جاهزة بنسبة 50% وصور مذهلة للابداع والجمال الاسطوري والفخامة الملكية
الهيئة الملكية لمدينة الرياضة تحدد إجراءات نزع ملكية عقارات محاور الطرق في السعودية
-
الاستثمار في العلم والمعرفة يعد ركيزة أساسية لتطوير المجتمعات، ولهذا تُعفى خدمات التعليم بما في ذلك الرسوم الدراسية للمدارس والجامعات من ضريبة القيمة المضافة لتشجيع الاستثمار في الرأس المال البشري.
-
تشمل الإعفاءات الخدمات المالية كالتأمين والمعاملات المصرفية لضمان استقرار النظام المالي وتشجيع الادخار والاستثمار دون أعباء ضريبية تحول دون ذلك.
-
تُعفى الإيجارات السكنية وبعض الأنشطة العقارية مثل بيع العقارات السكنية من ضريبة القيمة المضافة لدعم سوق العقارات وتمكين الأفراد من تأمين مسكن مناسب دون تكاليف إضافية.
مدينة القدية جاهزة بنسبة 50% وصور مذهلة للابداع والجمال الاسطوري والفخامة الملكية
الهيئة الملكية لمدينة الرياضة تحدد إجراءات نزع ملكية عقارات محاور الطرق في السعودية
السعودية تحسم الجدل حول الموعد النهائي لإلغاء رسوم المرافقين في السعودية على المقيمين من هذه الجنسيات
كلاسيكو السعودية.. موعد مباراة الهلال والاتحاد في دوري روشن 2024 والقنوات الناقلة
السعودية تحسم الجدل حول الموعد النهائي لإلغاء رسوم المرافقين في السعودية على المقيمين من هذه الجنسيات
كلاسيكو السعودية.. موعد مباراة الهلال والاتحاد في دوري روشن 2024 والقنوات الناقلة
بعد التعديلات بالأمر الملكي وزارة الداخلية تعلن الشروط الجديدة لتجنيس الاجانب في السعودية 2024
أسعار تذاكر قطار سار الجوف الرياض وطريقة الحجز 2024
بعد التعديلات بالأمر الملكي وزارة الداخلية تعلن الشروط الجديدة لتجنيس الاجانب في السعودية 2024
أسعار تذاكر قطار سار الجوف الرياض وطريقة الحجز 2024
أمانة الرياض تحدد مواقع 18 منطقة لفعاليات الاحتفالات باليوم الوطني السعودي 94 وتحدد مواعيد بداية الفعاليات
حقيقة العفو الملكي بمناسبة اليوم الوطني السعودي 1446 لسجناء الحق العام وأهم الشروط المطلوبة
أمانة الرياض تحدد مواقع 18 منطقة لفعاليات الاحتفالات باليوم الوطني السعودي 94 وتحدد مواعيد بداية الفعاليات
حقيقة العفو الملكي بمناسبة اليوم الوطني السعودي 1446 لسجناء الحق العام وأهم الشروط المطلوبة
من اليوم مرور الرياض يبدء حملة ضد هذه الفئات من الدراجات النارية والكشف عن مصير سائقيها
الإدارة العامة للمرور بالسعودية تحدد موعد انتهاء تخفيض المخالفات المرورية
من اليوم مرور الرياض يبدء حملة ضد هذه الفئات من الدراجات النارية والكشف عن مصير سائقيها
الإدارة العامة للمرور بالسعودية تحدد موعد انتهاء تخفيض المخالفات المرورية
الموارد البشرية تحسم الجدل حول موعد إلغاء نظام الكفيل في السعودية
أسعار تعبئة أسطوانات الغاز في السعودية 2024 لشهر سبتمبر 2024